Les différences entre le 3ème pilier A et le 3ème pilier B

3e pilier A et 3e pilier B: des solutions d’épargne réglementées

Le troisième pilier A et le troisième pilier B font partie du système de retraite suisse, mais ce sont avant tout des solutions d’épargne et d’investissement réglementées.

Le système de retraite suisse: premier, deuxième et troisièmes piliers

Pour rappel, le système de retraite suisse est composé comme suit:

• Le premier pilier, aussi appelé prévoyance obligatoire,

• Le deuxième pilier, aussi appelé prévoyance professionnelle,

• Le troisième pilier, aussi appelé prévoyance individuelle, composé:

  • Du 3^e pilier A, aussi appelé 3^e pilier lié,

  • Du 3^e pilier B, aussi appelé 3^e pilier libre.

Le troisième pilier A et le troisième pilier B font donc partie du système de retraite suisse et ont pour objectif principal d’augmenter votre retraite en s’ajoutant aux deux premiers piliers. Mais ce sont avant tout des solutions d’épargne et d’investissement réglementées et individuelles qu’il convient d’analyser en tant que telles.

Bon à savoir: vous pouvez librement souscrire un contrat de 3^e pilier A auprès d’une banque ou d’une assurance, et un contrat de 3^e pilier B essentiellement auprès d’assurances.

Investir et épargner avec un troisième pilier A et un troisième pilier B

Le troisième pilier A et le troisième pilier B sont donc des solutions d’épargne et d’investissement. Que vous choisissiez l’un ou l’autre, vous pourrez:

• Épargner auprès de la banque ou de l’assurance, sans risque mais avec des rendements faibles voire nuls (dans le cas du 3A, on parle de compte de prévoyance).

• Investir dans des produits financiers, avec des rendements potentiellement plus élevés mais un risque proportionnel (dans le cas du 3A, on parle de dépôt de prévoyance).

Bon à savoir: chaque banque et compagnie d’assurance propose des supports différents et offre donc des opportunités d’épargne et d’investissement différentes selon votre profil.

Attention! Certains supports d’épargne et d’investissement présentent des risques de perte de capital. Demandez conseil à votre banque, votre assurance ou votre conseiller en gestion de patrimoine.

Troisième pilier A et troisième pilier B: des avantages et des inconvénients

Le 3a et le 3b sont des contrats complémentaires qui offrent chacun des avantages et inconvénients. Entre les avantages fiscaux de l’un et la liberté de l’autre, il faut choisir!

Le troisième pilier A plus avantageux fiscalement que le troisième pilier B

Le troisième pilier A est un formidable outil de déduction fiscale: il cumule deux atouts qui le rendent bien plus avantageux fiscalement que le troisième pilier B:

Retirer votre troisième pilier: le 3B moins contraignant que le 3A

Se pose maintenant la question du retrait d’un 3ème pilier. Le 3ème pilier B offre beaucoup plus de liberté que le 3ème pilier A. Vous pouvez utiliser l’argent accumulé comme vous le souhaitez (selon les modalités de votre contrat d’assurance) et donc le retirer quand bon vous semble. À l’inverse, l’argent accumulé sur votre troisième pilier A est bloqué. Il ne peut en principe être retiré qu’une fois à la retraite. Il existe toutefois quelques exceptions:

• Si vous devenez travailleur indépendant,

• Si vous quittez la Suisse de manière définitive,

• Si vous achetez un bien immobilier,

• Si vous rachetez des années de cotisation au deuxième pilier,

• Si vous transférez votre 3^e pilier A vers un contrat équivalent.

Bon à savoir: il n’est souvent pas possible de ne retirer qu’une partie de votre 3A ou votre 3B (variable selon les contrats), en général vous devrez retirer tout le capital d’un coup!

Troisième pilier A et troisième pilier B: des outils de succession

En principe, le troisième pilier A et le troisième pilier B doivent vous servir au moment de la retraite. Cependant, ils représentent aussi des outils de succession intéressant en cas de décès.

Les bénéficiaires du troisième pilier A: une réglementation très stricte

La loi établit un ordre de succession très précis et très strict qui définit les bénéficiaires de tout contrat de troisième pilier A comme suit:

1. Tout d’abord vous-même lorsque vous atteignez l’âge de la retraite,

2. Ensuite en cas de décès votre conjoint ou partenaire enregistré survivant,

3. Puis les descendants directs et les personnes entretenues de façon substantielle,

4. Viennent ensuite les parents,

5. Puis les frères et sœurs,

6. Et enfin les autres héritiers.

Une personne entretenue de façon substantielle peut-être définie comme dépendant de vous économiquement, lorsque vous subvenez à plus de 50% de ses besoins et que l’aide financière est apportée de façon régulière. Cette personne peut être un enfant adopté, un enfant du conjoint divorcé, un partenaire avec lequel vous avez vécu moins de 5 ans, etc.

La transmission du troisième pilier A et du troisième pilier B

Malgré son manque de flexibilité, le troisième pilier A est un outil de transmission très intéressant. En effet, depuis la réforme du droit successoral, les avoirs du 3^e pilier A ne sont plus comptabilisés dans la succession du défunt. Les bénéficiaires du contrat reçoivent donc l’argent directement et ont un droit distinct, hors accord des héritiers.

Qu’en est-il du troisième pilier B? Il a un avantage que n’a pas le 3A concernant les successions. En effet, son fonctionnement offre beaucoup plus de liberté: vous pouvez tout simplement nommer les bénéficiaires que vous voulez, sans aucune restriction réglementaire. C’est donc un excellent moyen de nommer comme bénéficiaire une personne qui ne rentre pas dans les critères du troisième pilier A!

Bon à savoir: certaines différences peuvent également résulter du choix du prestataire auprès duquel vous allez souscrire un troisième pilier. Si vous hésitez, cet article propose un comparatif intéressant entre le choix de passer par une banque ou une assurance pour contracter son 3ème pilier.